Что такое обособленное банковское сопровождение: о чем нужно знать банкам

Взаимодействие финансовых организаций с Федеральным казначейством в части обособленного банковского сопровождения сегодня — не самый простой процесс. Разбираемся с актуальным регламентом взаимодействия с ведомством — как выстроить бизнес-процесс в кредитной организации, читайте далее.

Что такое обособленное банковское сопровождение

Обособленное банковское сопровождение (ОБС) может затрагивать разные кейсы.

Его применяют для госконтрактов о поставке товаров, работ, услуг, для договоров, заключенных юридическими лицами — получателями средств из федерального бюджета по соглашению о субсидировании юрлиц (за исключением бюджетных и автономных учреждений).

ОБС применяют также для договоров о бюджетных инвестициях (ст. 80 БК РФ); контрактов и договоров, которые заключили юрлица — получатели денег по договорам о взносах в уставной, складочный капитал из выделенных субсидий и бюджетных инвестиций.

Также ОБС используют в работе с контрактами жизненного цикла и (или) заключаемыми с единственным поставщиком, цена которых превышает 10-15 млрд рублей. Процедура применяется и в том случае, если в отношении поставщиков (подрядчиков, исполнителей) действуют меры ограничительного характера, введенные иностранным государством (по Постановлению № 963 от 20.09.2014).

Для чего нужно ОБС

Если устанавливается обособленное банковское сопровождение, заказчик получает полный контроль над расходованием средств, выделенных на контракт, и может быть уверен, что деньги используются по назначению.

Банку обособленное банковское сопровождение позволяет выполнять возложенные на него контрольные функции, обеспечивая проверку целевого использования средств и соответствие платежей условиям договора.

В итоге повышается прозрачность: весь процесс расчетов по контракту становится понятным и предсказуемым для всех участников, а банк выступает в роли независимого контролера. Риски мошенничества снижаются.

Что касается преимуществ для банков, то их также немало. Это расширение клиентской базы, привлечение и удержание денежных средств (деньги на счетах хранятся долго), участие в госпрограммах и тендерах, укрепление имиджа. Нельзя забывать и про рост доходов через кросс-продажи (ведь после открытия спецсчёта банк предлагает клиенту банковские гарантии, факторинг, кредитование под исполнение контрактов и обслуживание зарплатных проектов для сотрудников подрядчика).

Кроме того, сопровождение госконтрактов позволяет банкам участвовать в инфраструктурных мегапроектах: стройках, энергетике, транспорте и пр.

Что обязаны делать банки в случае ОБС

Обособленное банковское сопровождение связано с дополнительными требованиями к содержанию контрактов и договоров. В документах необходимо установить условия о казначейском сопровождении (правила из ПП РФ № 2024 от 24.11.2021). Осуществляют банки ОБС бесплатно.

Исполнитель обязан включить условие о расчетах по контракту с использованием отдельного счета (п. 5 правил из ПП РФ № 2185). Это значит, что поставщик обязан открыть специальный счет в Федеральном казначействе, а заказчик уведомляет его об этом, заключая контракт. Перед открытием спецсчёта банк заключает соглашение с Федеральным казначейством о порядке обмена информацией через систему "Электронный бюджет".

Далее операции с целевыми средствами проводят лишь после того, как банк проверит, соответствует ли назначение платежа из платежного поручения предмету контракта и документу о поставке товаров, работ или услуг.

Без дополнительных проверок перечисляется аванс. Целевые средства зачисляют на отдельные счета и списывают с них, только в том случае, если в платежных документах, госконтракте и документации о поставке указан идентификатор государственного контракта (Приказ Минфина № 205н от 02.12.2021).

Также в контракты с ОБС включают условие о том, что исполнитель согласен передавать информацию об исполнении и расчетах в государственную информационную систему "Электронный бюджет" (пп. "в" п. 6 правил № 2185).

Затем в установленные сроки банки должны предоставлять в информационную систему "Электронный бюджет" через СМЭВ сведения о контрактах (договорах), которые подлежат обособленному банковскому сопровождению, об отдельных счетах, операциях по зачислению и списанию целевых средств, отраженных на отдельных счетах, и иную информацию, которая зафиксирована в соглашении об обмене информацией между Федеральным казначейством и банком.

Правила и сроки взаимодействия с Федеральным казначейством

Порядок информационного взаимодействия зафиксирован в законодательстве: в ч. 10 ст. 5 Федерального закона от 30.11.2024 N 419-ФЗ "О федеральном бюджете на 2025 год" и на плановый период 2026 и 2027 годов, пунктах 9 и 10 Постановления Правительства РФ от 16.12.2023 №2185 (редакция от 13.12.2024) "Об утверждении Правил осуществления в 2025 году банковского сопровождения при казначейском сопровождении средств".

Так, в соответствии с п. 9 и 10 Постановление Правительства РФ от 16.12.2023 N 2185 "Об утверждении Правил осуществления в 2025 году банковского сопровождения при казначейском сопровождении средств", информационное взаимодействие при обособленном банковском сопровождении должно происходить между Федеральным казначейством и банками через СМЭВ с отражением сведений в информационной системе "Электронный бюджет".

В порядке и в сроки, установленные соглашением, указанным в пункте 9 настоящих Правил, банки должны представить в "Электронный бюджет" с соблюдением положений законодательства Российской Федерации о банковской тайне информацию о контрактах (договорах), подлежащих обособленному банковскому сопровождению, об отдельных счетах, операциях по зачислению и списанию целевых средств, отраженных на отдельных счетах, и иную информацию, предусмотренную соглашением об обмене информацией между Федеральным казначейством и банком.

Чем будет полезен iDSystems

Модуль iDSystems "ИС Электронный бюджет. Обособленное банковское сопровождение" упрощает взаимодействие финансовых организаций с Федеральным казначейством и помогает банкам соблюдать требования законодательства.

Решение автоматически формирует и отправляет запросы в электронный сервис Федерального казначейства, получает и обрабатывает ответные запросы ведомства, выгружает данные и формирует необходимые ответы. Это позволяет ускорить банковские процессы, снизить риск ошибок при обмене информацией, обеспечить удобный контроль сопровождения контрактов и уменьшить нагрузку на операторов.